Was wird vom Bruttolohn abgezogen?

Was wird vom Bruttolohn abgezogen?

Für besseres Verständnis habe ich hier ein fiktives Beispiel erstellt. Der durchschnittliche Work & Traveller ist single, hat keine Kinder und hat nur ein kleines Einkommen. Ich nenne ihn Adam Riese.

Als Work & Traveller sind die Abzüge vom Bruttolohn noch übersichtlich und deshalb werde ich auch nur die relevanten vier Abzüge erwähnen.

1. Federal Income Tax (Lohnsteuer für den Staat)
Hier gilt das Prinzip: Je mehr du verdienst, desto mehr Steuern zahlst du. Vergleichbar mit der deutschen Lohnsteuer gelten auch in Kanada die unterschiedlichen Steuerabstufungen. Für jeden Arbeitnehmer in Kanada ist diese federal tax Abstufung gleich und die Beträge ändern sich von Jahr zu Jahr.

Die Mehrheit aller Work & Traveller werden in der Steuerklasse 15% liegen, da die meisten Gelegenheitsjobs nur den Mindestlohn bezahlen. In der Summe wird das Jahreseinkommen in Kanada wohl nicht über $45,282 liegen. 

2. Provincial Tax (Lohnsteuer für die Provinzen)
Auch die Provinzen verlangen ihren Anteil an deinem Bruttolohn. Die Höhe der Steuer ist von Provinz zu Provinz unterschiedlich, da jede Provinz ihre eigenen Steuersätze hat. Die Provinz Alberta ist z.B. die am einfachsten zu kalkulierende Provinz. Sie verlangt "nur" einen festen Prozentsatz vom Bruttolohn. Das sind 10%, egal wie viel man im Jahr verdient hat.

Im o.g. Beispiel mit $50,000 Jahres-Bruttolohn wären dann zusätzlich zu den federal taxes noch $5,000 an provincial taxes für Alberta fällig. 

Alle anderen Provinzen berechnen die Steuern nach Steuerabstufung.
Die Gesamtaufstellung aller Provinzen findet ihr auf der Seite der kanadischen Steuerbehörde. Ich habe hier die Daten für die erste Steuerstufe in einer Tabelle erfasst. So hat man alles in einer Übersicht.

Die federal income tax und provincial tax werden auf dem jährlichen T4-Slip vom Arbeitgeber zusammengefasst. Du findest den Betrag in deinem T4 in der box 22.



3. CPP - Canada Pension Plan (Rentenversicherung)
Dieses ist ein Pflichtbeitrag und wird automatisch von deinem Bruttolohn abgezogen.  
Diesen Betrag findest du in deinem T4 in der box 16.



4. EI - Employment Insurance (Arbeitslosenversicherung)
Dieses ist ein Pflichtbeitrag und wird automatisch von deinem Bruttolohn abgezogen. 
Diesen Betrag findest du in deinem T4 in der box 18.